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      攀枝花市屬國有企業投資監督管理辦法

      來源:市國資委     發布時間:2018-11-07     選擇閱讀字號:[ ]     閱讀次數: 0

       
      第一章 總 則
       
      第一條 為依法履行出資人職責,建立完善以管資本為主的國有資產監管體制,規范出資人監管企業投資行為,優化國有資本布局和結構,落實國有資本保值增值責任,依據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《中共中央國務院關于深化國有企業改革的指導意見》(中發〔201522號)《國務院關于改革和完善國有資產管理體制的若干意見》(國發〔201563號)以及《四川省人民政府辦公廳關于轉發四川省國資委以管資本為主推進職能轉變方案的通知》(川辦發〔201868號)等法律法規和文件,制定本辦法。
      第二條 本辦法所稱市屬國有企業是指市政府部門或機構(以下簡稱出資人)根據市政府授權履行出資人職責的國有獨資和國有控股企業。
      第三條 本辦法所稱投資是指企業在境內從事的固定資產投資與股權投資。
      本辦法所稱重大投資項目是指企業依據章程及投資管理制度規定,由董事會研究決定,以企業自有資金進行的投資項目。商業性投資項目是指處于充分競爭行業以獲取最大收益為目的投資項目。
      第四條本辦法所稱主業是指由企業依據發展戰略和規劃確定并經出資人確認公布的主要經營業務。
      培育業務是企業依據發展戰略和規劃確定,并經出資人確認公布的新興投資業務,視同主業進行管理。
      非主業是指主業和培育業務以外的其他經營業務。
      第五條 企業監事會依法依規對企業投資行為進行監督。
       
      第二章 投資監管體系建設
       
      第六條 企業應根據本辦法規定,建立健全投資管理制度,企業投資管理制度應當經董事會審議通過后書面報告出資人備案。
      第七條 出資人依據國有資本布局結構調整方向和企業功能定位,分戶確認、動態管理企業主業、培育業務及非主業投資比例,作為加強企業投向管控的依據。主業原則上為1-3個,培育業務不超過2個。
      第八條企業主業和培育業務名稱參照《國民經濟行業分類》(GB/T4754-2017)大類標準確定,并可根據實際情況做適當調整。
      第九條 企業主業范圍的單個業務總資產、營業收入或利潤總額在企業總量的占比原則上不低于15%。原則上培育業務主要經濟指標預期增長率應高于行業平均水平或企業現有業務平均水平(市政府指令性投資除外)。
      第十條 企業主業和培育業務的合計資產總額或營業收入原則上不低于企業總量的85%。
      第十一條 根據有關規定和監管要求,設定企業投資負面清單。對禁止類和特別監管類投資項目清單,實行分類監管。
      (一)納入禁止投資項目清單的,企業一律不得投資。
      (二)納入特別監管類的投資項目清單的,按照“一事一議”的原則,由企業履行董事會決策程序后報出資人批準。
      報出資人準的特別監管類投資項目,應當提供以下材料:
      1.項目報告文件(包括投資必要性、項目情況、投資主體概況及項目實施周期、投資估算、效益分析、投資風險、中介機構報告等);
      2.企業履行決策程序情況及有關文件;
      3.投資主體企業經審計的最近一年的財務報表和最近一期的財務報表;
      4.董事會(未建立董事會的為總經理辦公會)會議紀要;
      5.涉及重大事項的,應當提供社會穩定風險評估報告;
      6.由中介機構出具的法律意見書。
      (三)禁止類和特別監管類之外的投資項目,企業按照發展戰略和規劃自主決策。
      第十二條 企業應當在市屬國有企業投資負面清單的基礎上,結合企業實際,制定本企業具體的投資項目負面清單,并于制定完成后5個工作日內報出資人備案。
      第十三條 企業出現以下情況的,納入投資特別監管企業名單:
      (一)資產負債率達到70%且連續兩年虧損;
      (二)違反企業禁止類和特別監管類投資項目;
      (三)違反本辦法規定,未履行或者未正確履行投資管理職責造成國有資產重大損失以及其他嚴重不良后果。
       
      第三章 投資事前管理
       
      第十四條 企業應按照發展戰略規劃、主業和培育業務范圍編制年度投資計劃,與年度財務預算相銜接,與合理的資產負債水平相適應,并進行可行性研究論證。未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資,確需追加投資項目的按本辦法第二十四條規定調整年度投資計劃。
      第十五條 企業應在每年度末向出資人上報下年度投資計劃,并于下年3月底前將經董事會審議通過的年度投資計劃報告、董事會決議等相關資料報送出資人。年度投資計劃報告應包括以下內容:
      (一)投資主要方向和目的;
      (二)投資規模及資產負債率水平;
      (三)投資結構分析;
      (四)投資資金來源;
      (五)投資項目情況(包括項目內容、投資額、實施主體、股權結構、資金來源構成、投資預期收益、實施年限等)。
      投資資金來源是通過融資擔保方式取得的,按照《攀枝花市人民政府辦公室關于印發<攀枝花市市屬企業融資與擔保管理辦法(試行)>的通知》(攀辦發〔201768號)執行。
      第十六條 出資人依據攀枝花市屬國有企業投資項目負面清單、企業發展戰略和規劃,對企業年度投資計劃進行備案管理。其中,列入出資人投資特別監管企業名單的企業,其年度投資計劃須報出資人專項會審。
      (一)對無問題的企業年度投資計劃,出資人在10個工作日內統一向監管的企業出具備案通知;
      (二)對存在問題的企業年度投資計劃,出資人在收到年度投資計劃報告后,在20個工作日內向有關企業反饋書面意見,企業應根據出資人意見對年度投資計劃作出修改并重新履行備案手續。
      第十七條 企業新增投資項目應當履行項目立項、可行性研究、盡職調查、賬務審計和資產評估、審查論證、董事會審議等程序。項目決策前應進行技術、市場、財務、法律和風險等方面的可行性研究與論證,必要時選聘具有相應資質、專業經驗和良好信譽的法律、財務、評估等中介機構進行論證。
      (一)擬實施股權投資項目的企業,應開展必要的盡職調查、財務審計和資產評估。開展并購項目的企業,以資產評估值為參考確定股權并購價格,有特殊目的的,可考慮資源優勢、協同效應、發展前景、市盈率等因素適當溢價,同時應就期間損益、職工安置、或有債務處理等事項作出明確安排。
      (二)企業投資項目引入非國有資本,原則上應通過相關產權交易機構或新聞媒體、互聯網等渠道公開征集意向合作方。在綜合考慮投資主體資質、商業信譽、經營情況、管理能力、資產規模、社會評價等因素的基礎上擇優選取合作方,并與合作方通過章程或協議(合同),就法人治理結構、同業競爭、關聯交易、風險管控、后續投資的資金(經營)安排等做出明確約定。
      第十八條 企業應當明確投資項目決策機制,對投資決策實行統一管理。企業投資決策權和開展股權投資原則上控制在兩級以內(出資人直接監管企業為第一層級)。確因客觀需要,一級公司下屬第三級子公司開展股權投資,應報一級公司審核授權。
      涉及參股子公司的投資事項,由國有股東委派的股東代表,按照本辦法規定和委派單位指示發表意見、行使表決權,并將履職情況和結果及時報告委派單位。
      各級投資決策機構對投資項目做出決策,應當形成決策文件,所有參與決策的人員均應在決策文件上簽字背書,所發表意見應記錄存檔。
      第十九條 出資人對特別監管類投資項目履行出資人批準程序,在收到相關材料后20個工作日內向企業反饋書面意見。出資人認為有必要時,企業應委托第三方咨詢機構對投資項目進行論證。
      企業特別監管類投資項目在未獲出資人書面意見前,企業不得組織實施或者進行實際投資,也不得簽署具有法律約束力的投資協議、文件。
      第二十條 參與市場公開競價且金額達到負面清單特別監管類標準的項目,企業在履行完內部審核程序后向出資人書面報告,出資人針對項目存在的風險因素可出具風險提示意見,企業根據風險提示意見進行再評估和決策。企業完成市場競價后向出資人書面報告。
      第二十一條 企業需要市政府協調解決有關問題的重大投資項目,出資人在征求有關部門意見后,提出初步意見上報市政府;企業重大投資項目需市級部門協調解決有關問題的,企業在報送市級部門時抄送出資人。
       
      第四章 投資事中管理
       
      第二十二條 出資人對企業實施中的部分重大投資項目進行隨機監督檢查,重點檢查企業重大投資項目決策、執行和效果等情況,對發現的問題向企業進行提示并可要求其限期整改。
      第二十三條企業應當定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析,針對外部環境和項目本身情況變化,及時進行再決策。如出現影響投資目的實現的重大不利變化時,應當研究并啟動項目中止、終止或退出機制。企業投資項目實施過程中,發生下列情況之一的,應當及時向出資人報告:
      (一)項目投資額變化超過30%;
      (二)項目中止、終止;
      (三)對股權比例進行重大調整,導致控制權轉移。
      第二十四條 企業因投資項目再決策涉及年度投資計劃調整的,原則上在每年年中進行調整,并于當年8月底前將調整后的年度投資計劃及原因說明報出資人,出資人按照本辦法第十五條規定辦理。
       
      第五章 投資事后管理
       
      第二十五條 企業應當分別于每年610日、1220日前將投資完成情況報送出資人。投資完成情況報告至少應包括以下內容:
      (一)年度投資完成總體情況;
      (二)年度投資效果分析;
      (三)投資項目進展情況;
      (四)年度投資后評價工作開展情況;
      (五)計劃執行偏離情況、年度投資存在的主要問題及建議。
      第二十六條 企業應當每年選擇部分已完成的投資項目開展后評價,形成后評價專項報告報出資人。通過項目后評價,完善企業投資決策機制,提高項目成功率和投資收益,總結投資經驗,為后續投資活動提供參考,并作為落實投資主體責任和進行獎懲的重要依據。
      第二十七條 企業應根據需要開展重大投資項目專項審計,審計的重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面。
      第二十八條 出資人指導和監督檢查企業重大投資項目專項審計工作,根據需要可要求企業選擇部分重大投資項目進行專項審計。
      第二十九條 出資人對企業的投資管理工作進行綜合評價并進行通報,建立評價結果與企業領導人績效考核掛鉤的工作機制。
       
      第六章 投資風險管理
       
      第三十條 企業應當建立風險識別、控制、化解等全過程的投資風險管理體系,將投資風險管理作為企業實施全面風險管理、加強廉潔風險防控的重要內容。強化投資前期風險評估和風控方案制訂,做好項目實施過程中的風險監控、預警和處置,防范投資后項目的運營和整合風險,做好項目退出的時間節點與方式安排。
      第三十一條 企業應審慎開展金融投資業務,加強金融投資管理,完善、規范內部決策程序、制度和風險控制體系,嚴格控制金融投資風險。
      第三十二條 出資人指導督促企業加強投資風險管理,委托第三方咨詢機構對企業投資風險管理體系進行評價,及時將評價結果反饋企業。企業應按照評價結果對存在的問題及時進行整改,健全完善企業投資風險管理體系,提高企業抗風險能力。
      第三十三條 企業商業性投資項目應當積極引入社會各類投資機構參與。企業股權類重大投資項目在投資決策前應當由有咨詢資質的獨立第三方機構出具投資項目風險評估報告。列入出資人投資特別監管企業名單的企業不得因投資推高企業負債率。
       
      第七章 責任追究
       
      第三十四條 企業違反本辦法規定,未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的,依照《中華人民共和國企業國有資產法》《中央企業違規經營投資責任追究實施辦法(試行)》(國資委令第37號)等有關規定,由有關部門追究企業經營管理人員的責任。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的企業,出資人予以通報批評。
      第三十五條 企業投資項目決策要嚴格按照《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發<關于進一步推進國有企業貫徹落實三重一大決策制度的意見>的通知》(中辦發〔201017號)、《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發<國有企業領導人員廉潔從業若干規定>的通知》(中辦發〔200926號)等有關規定,做到依法、科學、民主決策。
       
      第八章 附 則
       
      第三十六條 市屬國有企業投資項目引入非國有資本的,同時應遵守《攀枝花市人民政府辦公室關于印發<攀枝花市關于鼓勵和規范國有企業投資項目引入非國有資本的實施意見>的通知》(攀辦發〔201732號)相關規定。對出資企業追加資本金的,按照《攀枝花市政府國有資產監督管理委員會攀枝花市財政局關于印發<攀枝花市企業國有資產交易監督管理辦法>的通知》(攀國資發〔201877號)等相關規定執行。
      第三十七條 本辦法由市國資委負責解釋。
      第三十八條 本辦法自20181123日起施行,有效期5年。
      政策解讀:《攀枝花市屬國有企業投資監督管理辦法》的政策解讀
       
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